En bref. En 2026, un 3a se retire au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS, et au plus tard cinq ans après si vous travaillez encore (art. 3 OPP 3). Avant, le retrait n'est possible que dans des cas précis : achat du logement principal, activité indépendante, départ définitif de Suisse ou rente d'invalidité entière.
Le 3a est une épargne bloquée : c'est la contrepartie de la déduction fiscale. Savoir quand et comment le retirer permet d'éviter les mauvaises surprises, et de payer moins d'impôt au moment du retrait.
À quel âge peut-on retirer son 3a ?
Selon l'ordonnance sur le 3e pilier lié (OPP 3, art. 3), les prestations de vieillesse peuvent être versées au plus tôt cinq ans avant l'âge de référence AVS. Si vous continuez à travailler, le versement peut être différé jusqu'à cinq ans au plus après cet âge.
| Âge de référence AVS | Retrait au plus tôt | Retrait au plus tard (si vous travaillez encore) |
|---|---|---|
| 65 ans | 60 ans | 70 ans |
Pour les femmes nées entre 1961 et 1963, l'âge de référence passe progressivement de 64 à 65 ans : la date au plus tôt suit cette évolution.
Dans quels cas peut-on retirer son 3a avant la retraite ?
Un versement anticipé est possible dans des cas limités, prévus à l'art. 3 OPP 3 :
- achat ou construction du logement principal, ou remboursement d'une hypothèque sur ce logement (au plus une fois tous les cinq ans) ;
- début d'une activité lucrative indépendante, ou changement d'activité indépendante ;
- départ définitif de Suisse, selon les conditions applicables au pays de destination ;
- rente d'invalidité entière de l'assurance invalidité ;
- rachat dans une caisse de pension ou transfert vers une autre forme reconnue de prévoyance (art. 3a OPP 3).
Si vous êtes marié ou lié par un partenariat enregistré, certains versements anticipés exigent le consentement écrit du conjoint.
Peut-on retirer seulement une partie de son 3a ?
Non : à la retraite, un compte 3a se retire en entier. Le versement anticipé pour le logement peut porter sur une partie de l'avoir. C'est pour cela que beaucoup d'épargnants ouvrent plusieurs comptes 3a : ils peuvent ensuite les retirer un par un, sur plusieurs années.
Comment le retrait du 3a est-il imposé ?
Le capital retiré est imposé séparément de vos autres revenus, à un taux réduit, l'année du versement. Les retraits de capital de prévoyance d'une même année (3a, caisse de pension, libre passage) sont en général additionnés, et souvent aussi ceux du conjoint dans la plupart des cantons. Le barème étant progressif, retirer de gros montants la même année coûte plus cher.
Notre guide sur l'échelonnement des retraits 3a explique comment répartir vos retraits.
Comment se passe le retrait, étape par étape ?
- Choisissez l'année de chaque retrait, en évitant l'année d'un retrait de caisse de pension.
- Demandez le formulaire de retrait à votre fondation ou à votre assureur, quelques semaines à l'avance.
- Joignez les pièces demandées (pièce d'identité, consentement du conjoint si nécessaire, justificatifs pour un versement anticipé).
- Vérifiez le décompte : montant versé et impôt à la source éventuellement retenu.
- Déclarez le versement dans votre déclaration d'impôt de l'année.
Le Plan de retrait 3a calcule un calendrier compte par compte, l'impôt estimé de chaque retrait et l'économie par rapport à un retrait en une fois, puis vous rappelle chaque année de retrait.
Retirer son 3a pour acheter son logement : ce qu'il faut savoir
Le 3a peut financer l'achat ou la construction du logement que vous habitez, ou le remboursement de l'hypothèque de ce logement. Une résidence secondaire ou un bien loué ne donnent pas droit au versement anticipé. Le versement peut être demandé au plus une fois tous les cinq ans.
Le montant retiré est imposé l'année du versement, comme un retrait à la retraite. Il est souvent judicieux de ne retirer que les comptes nécessaires et de garder les autres pour plus tard, afin d'étaler l'impôt. La fondation demande des justificatifs : acte d'achat, contrat d'entreprise ou attestation de la banque hypothécaire.
Que devient le 3a en cas de décès ?
Le capital est versé aux bénéficiaires prévus par l'OPP 3 (art. 2), dans un ordre fixé par la loi : en premier lieu le conjoint ou le partenaire enregistré survivant, puis les descendants et certaines autres personnes. Le preneur de prévoyance peut, dans certaines limites, préciser cet ordre auprès de sa fondation. Le 3a ne suit donc pas automatiquement le testament.
Questions fréquentes
Peut-on retirer son 3a pour payer des dettes ?
Non. En dehors des cas prévus par l'OPP 3, le 3a reste bloqué jusqu'à cinq ans avant l'âge de référence AVS.
Peut-on retirer son 3a en quittant la Suisse ?
Oui, en cas de départ définitif. Selon le pays de destination, des règles particulières peuvent s'appliquer : renseignez-vous auprès de votre fondation.
Peut-on encore verser sur son 3a après 65 ans ?
Oui, si vous continuez à exercer une activité lucrative, jusqu'à cinq ans au plus après l'âge de référence.
Le retrait d'un 3a d'assurance suit-il les mêmes règles ?
Oui. Les conditions de retrait sont fixées par l'OPP 3, que le 3a soit en banque ou en assurance.
Sources : OPP 3, art. 3 et 3a (Fedlex) · OFAS : le 3e pilier · ch.ch : 3e pilier
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