En bref. Ouvrez plusieurs comptes 3a, en général 3 à 5. Chaque compte ne peut être retiré qu'en une fois, et les retraits de capital sont imposés de façon progressive : plus le montant retiré la même année est élevé, plus le taux grimpe. Retirer un compte par année, sur plusieurs années, réduit souvent l'impôt de plusieurs milliers de francs.
Le 3a ne se retire pas par morceaux : un compte est soldé en entier. La seule façon d'étaler vos retraits sur plusieurs années fiscales est donc d'avoir plusieurs comptes dès le départ.
Pourquoi l'échelonnement fait baisser l'impôt
Les retraits de capital de prévoyance (3a et 2e pilier) sont imposés séparément du revenu, avec un barème progressif. Tous les retraits de la même année sont additionnés, ceux du conjoint aussi. Retirer 200'000 CHF d'un coup coûte donc proportionnellement plus que deux retraits de 100'000 CHF sur deux années différentes.
Combien de comptes selon votre capital attendu
| Capital 3a attendu à la retraite | Nombre de comptes conseillé |
|---|---|
| Moins de 100'000 CHF | 2 |
| 100'000 à 250'000 CHF | 3 |
| 250'000 à 400'000 CHF | 4 |
| Plus de 400'000 CHF | 5 |
Ces repères supposent que vous pouvez retirer à partir de 60 ans (5 ans avant l'âge de référence) et jusqu'à 70 ans si vous continuez à travailler.
Comment organiser ses comptes 3a ?
- Ouvrez les comptes tôt : la plupart des solutions en ligne permettent jusqu'à 5 comptes sans frais.
- Remplissez-les tour à tour plutôt que tous en même temps.
- Planifiez les retraits en évitant l'année du retrait de votre 2e pilier et celle de votre conjoint.
Le Plan de retrait 3a calcule l'ordre et les années de retrait optimaux pour votre canton ; l'Ouverture accompagnée ouvre les comptes et transfère vos anciens 3a pour vous.
Questions fréquentes
Peut-on diviser un compte 3a existant ?
En général oui, par un transfert partiel vers un nouveau compte 3a, selon les règles de la fondation. Renseignez-vous avant 60 ans.
Les comptes doivent-ils être dans la même banque ?
Non. Vous pouvez répartir vos comptes entre plusieurs fondations.
Et avec un 3a d'assurance ?
Un contrat d'assurance correspond à un seul retrait. Si vous en sortez, transférez la valeur de rachat sur plusieurs comptes bancaires si votre fondation le permet.
Sources : OPP 3 (Fedlex) · OFAS : le 3e pilier
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